실업급여 세금 공제 및 실수령액 계산 팁

실업급여 세금 공제 및 실수령액 계산 팁

실업급여는 근로소득세와 주민세 등 세금이 공제된 후 지급됩니다. 본문에서는 2025년 기준 실업급여 세금 공제 방식과 실수령액 계산법, 세금 절약 팁까지 단계별로 안내드립니다.

 

1️⃣ 실업급여 세금 공제 기본 규칙

• 실업급여는 근로소득으로 분류되어 소득세 및 주민세가 공제됩니다.
• 세금 공제율: 근로소득세 및 주민세 합산 약 3.3%~4.4% 수준 (2025년 기준, 급여 수준에 따라 다름)
• 4대 보험료(국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험)는 이미 퇴사 시 공제되므로 별도 공제 없음
• 공제 후 지급액이 바로 실수령액입니다.

2️⃣ 실업급여 실수령액 계산법 (일당 기준)

1일 실업급여에서 세금을 제외한 실수령액 계산법은 다음과 같습니다.

1. 1일 실업급여 계산: 최근 3개월 평균 일급 × 60%
2. 세금 공제: 1일 실업급여 × 공제율 (예: 3.3%)
3. 실수령액: 1일 실업급여 − 공제액

예시: 1일 4만 8912원 × 3.3% 세금 공제 → 약 1,613원 공제 → 실수령액 약 4만 7,299원

3️⃣ 주당·총 수령액 계산

주당 지급액은 1일 실수령액 × 5일 기준으로 계산합니다.

• 1일 실수령액 4만 7,299원 × 5일 = 약 23만 6,495원 / 주
• 총 지급액 = 1일 실수령액 × 총 지급일수

예시: 근속연수 3년, 180일 지급 기준 → 4만 7,299원 × 180일 ≈ 851만 3,820원

4️⃣ 실수령액 극대화 팁

• 퇴사 전 연말정산, 세액공제 항목 확인: 근로소득세를 낮출 수 있는 항목 미리 챙기기
• 비자발적 퇴사 예외 증빙 시 재심 요청 가능 → 세액 적용 최적화
• 주택자금공제, 의료비 공제 등 연말정산 미반영 항목 확인
• 실업급여 지급 시점 확인: 월 중반보다 월말 지급 시 공제율·세액 계산 최적화 가능

5️⃣ 실제 계산 예시

연령 / 근속연수	총 지급일수	1일 실업급여	세금 공제액 (3.3%)	1일 실수령액	총 실수령액
40세 / 3년	180일	48,912원	1,613원	47,299원	약 851만 3,820원
50세 / 5년	240일	48,912원	1,613원	47,299원	약 1,135만 1,760원
55세 / 10년	270일	48,912원	1,613원	47,299원	약 1,277만 7,730원

※ 실제 수령액은 근속연수, 연령, 세금 공제율, 예외 사유에 따라 달라질 수 있습니다.

6️⃣ 참고 자료

고용노동부 고객상담센터: 1350.moel.go.kr

실업급여 계산 영상: 실업급여 세금 공제 및 실수령액 계산법